ઇન્કમ ટેક્સ કૅલ્ક્યુલેટર: જૂની કે નવી પદ્ધતિ
આ વર્ષે મારે કઈ ટેક્સ પદ્ધતિ પસંદ કરવી, અને હું કેટલો ટેક્સ ભરીશ?
₹1,63,051 less than the old regime. Take-home about ₹1,00,000 a month after tax.
- Deductions used
- ₹75,000
- Taxable income
- ₹11,25,000
- 87A rebate
- −₹52,500
- Cess
- ₹0
- Effective rate
- 0%
Slab by slab
| 0% up to ₹4 લાખ | ₹4,00,000 | ₹0 |
| 5% up to ₹8 લાખ | ₹4,00,000 | ₹20,000 |
| 10% up to ₹12 લાખ | ₹3,25,000 | ₹32,500 |
- Deductions used
- ₹52,400
- Taxable income
- ₹11,47,600
- Cess
- ₹6,271
- Effective rate
- 13.6%
Slab by slab
| 0% up to ₹3 લાખ | ₹2,50,000 | ₹0 |
| 5% up to ₹5 લાખ | ₹2,50,000 | ₹12,500 |
| 20% up to ₹10 લાખ | ₹5,00,000 | ₹1,00,000 |
| 30% above | ₹1,47,600 | ₹44,280 |
આ કેવી રીતે ગણાય છે
નિયમો 29 સપ્ટેમ્બર, 2026ના રોજ તેમના સ્રોત સામે ચકાસેલા. ટેક્સ વર્ષ FY2026-27.
બે પદ્ધતિ, વર્ષે એક પસંદગી
2020થી દરેક વ્યક્તિ બેમાંથી એક પસંદ કરે છે: નવી પદ્ધતિ, જેમાં સ્લૅબ દર નીચા છે અને કપાત લગભગ નથી, અને જૂની પદ્ધતિ, જેમાં દર ઊંચા છે અને જાણીતી કપાત છે: HRA, હોમ લોનનું વ્યાજ, 80C, 80D, NPS. નવી પદ્ધતિ ડિફૉલ્ટ છે; નોકરિયાત લોકો દર વર્ષે રિટર્ન ભરતી વખતે બદલી શકે છે, અને વેપારની આવકવાળા ફક્ત એક જ વાર પાછા ફરી શકે છે.
FY2026-27 (1 એપ્રિલ 2026થી અમલમાં આવેલા ઇન્કમ ટેક્સ ઍક્ટ 2025 હેઠળનું ટેક્સ વર્ષ) માટે નવી પદ્ધતિમાં સેક્શન 87A રિબેટને કારણે ₹12 લાખ સુધીની ટેક્સપાત્ર આવક પર ટેક્સ શૂન્ય છે, અને ₹75,000ના સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સાથે તેનો અર્થ એ કે ₹12.75 લાખના પગાર પર કોઈ ટેક્સ નથી. તેની ઉપર સ્લૅબ ₹4 લાખનાં પગથિયાંમાં ₹24 લાખ સુધી 5%, 10%, 15%, 20%, 25% અને 30% ચાલે છે. જૂની પદ્ધતિમાં ₹2.5 લાખથી ઉપર 5%, ₹5 લાખથી ઉપર 20% અને ₹10 લાખથી ઉપર 30% જેમ હતા તેમ રહે છે.
બ્રેક-ઇવન ક્યાં આવે છે
નવી પદ્ધતિના દર નીચા હોવાથી જૂની પદ્ધતિ ત્યારે જ જીતે છે જ્યારે તમારી કપાત મોટી હોય. એ અવરોધ કેટલો મોટો છે તે આવક પર આધાર રાખે છે: ₹15 લાખની આવકે જૂની પદ્ધતિ સસ્તી પડે તે માટે આશરે ₹4 લાખની કપાત જોઈએ, અને ₹25 લાખે આશરે ₹5.5 લાખ. આ કૅલ્ક્યુલેટર તમારા આંકડા માટે ચોક્કસ રકમ કાઢે છે અને તેને "જરૂરી કપાત" તરીકે બતાવે છે. મોટા શહેરના ઊંચા ભાડા પરની HRA અને હોમ લોનનું વ્યાજ એ બે કપાત એટલી મોટી હોય છે કે મોટા ભાગના લોકોને ત્યાં પહોંચાડે; ફક્ત 80Cથી ભાગ્યે જ પહોંચાય.
નવી પદ્ધતિમાં હજી શું ચાલે છે
ત્રણ વસ્તુ બચે છે: પગાર પર ₹75,000નું સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન, સેક્શન 80CCD(2) હેઠળ નોકરીદાતાનું NPS યોગદાન (બેઝિક + DAના 14% સુધી), અને ફૅમિલી પેન્શનની કપાત. તમે ગમે તે પદ્ધતિ વાપરો, પગારના માળખામાં વાટાઘાટ કરીને ઉમેરવા લાયક એક જ ઉપાય છે: નોકરીદાતાનું NPS.
ટાળવા જેવી ભૂલો
ટેક્સને બદલે સ્લૅબ દરની સરખામણી કરવી. તમારા છેલ્લા રૂપિયા પર જે પદ્ધતિનો દર નીચો હોય તે પદ્ધતિનું બિલ હંમેશાં ઓછું હોય એવું નથી. કુલ રકમ સરખાવો.
સેસ અને સરચાર્જ ભૂલી જવા. હેલ્થ અને એજ્યુકેશન સેસ બંને પદ્ધતિમાં ટેક્સ પર 4% ઉમેરે છે, અને ₹50 લાખથી ઉપરની આવક પર માર્જિનલ રિલીફ સાથે સરચાર્જ લાગે છે.
જે કપાત વાપરવાના નથી તેના માટે રોકાણ લૉક કરવું. નવી પદ્ધતિ જીતતી હોય તો "ટેક્સ બચાવવા" લીધેલું 80Cનું લૉક-ઇન કંઈ બચાવતું નથી. લક્ષ્ય માટે રોકાણ કરો, કપાત માટે નહીં.
નિવૃત્તિની યોજનામાં આ કેવી રીતે બેસે છે
ટેક્સ એ સૌથી મોટો એક ખર્ચ છે જે મોટા ભાગના નોકરિયાત લોકો ક્યારેય જોતા નથી. નિવૃત્તિની યોજના તમારા જીવનના દરેક વર્ષે બંને પદ્ધતિમાં ટેક્સ ગણે છે, કારણ કે જવાબ બદલાય છે: હોમ લોન પૂરી થતાં કપાત ઓછી થાય છે, અને 60 પછી જૂની પદ્ધતિના વરિષ્ઠ નાગરિક સ્લૅબ મહત્ત્વના બને છે. આ સાઇટ પરનું અનુમાન તે તમારા માટે આપોઆપ કરે છે.
લોકો જે સવાલ પૂછે છે
- કઈ પદ્ધતિ ડિફૉલ્ટ છે?
- નવી પદ્ધતિ. તમે કંઈ ન કરો તો તમારો નોકરીદાતા તેના હેઠળ TDS કાપે છે અને તમારું રિટર્ન તેના હેઠળ ભરાય છે. જૂની પદ્ધતિ વાપરવા દર વર્ષે રિટર્ન ભરતી વખતે તે પસંદ કરો (નોકરિયાત), અથવા ફૉર્મ 10-IEA ભરો (વેપારની આવક).
- શું ₹12 લાખ સુધીની આવક ખરેખર ટેક્સ-ફ્રી છે?
- નવી પદ્ધતિમાં ₹12 લાખ સુધીની ટેક્સપાત્ર આવક પર ટેક્સ નથી, કારણ કે સેક્શન 87Aનું રિબેટ બનતો ટેક્સ રદ કરે છે. નોકરિયાત લોકોને ₹75,000નું સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન પણ મળે છે, એટલે ₹12.75 લાખનો પગાર ટેક્સ-ફ્રી છે. એ રેખા વટાવો તો માર્જિનલ રિલીફ ટેક્સને તેની ઉપરની આવક કરતાં વધવા દેતી નથી. ખાસ દરે ટેક્સ લાગતા કૅપિટલ ગેઇનને રિબેટ મળતું નથી.
- શું નવી પદ્ધતિમાં HRA ચાલે છે?
- ના. HRA, LTA, પોતે રહેતા હો તે ઘરની હોમ લોનનું વ્યાજ, પ્રોફેશનલ ટેક્સ અને આખું ચૅપ્ટર VI-A (80C, 80D, 80E, 80G, 80TTA) ફક્ત જૂની પદ્ધતિમાં છે. 80CCD(2) હેઠળ નોકરીદાતાનું NPS યોગદાન અને સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન એ અપવાદ છે જે બંનેમાં ચાલે છે.
- HRAની છૂટ કેવી રીતે ગણાય છે?
- ત્રણમાંથી સૌથી ઓછી રકમ: મળેલી HRA, ભરેલું ભાડું બાદ બેઝિક + DAના 10%, અને દિલ્હી, મુંબઈ, કોલકાતા કે ચેન્નઈમાં બેઝિક + DAના 50% (બીજે 40%). તેના માટે ભાડાની રસીદો જોઈએ, અને વર્ષે ₹1 લાખથી વધુ ભાડું હોય તો મકાનમાલિકનો PAN.
- સરચાર્જનું શું?
- ₹50 લાખથી ઉપરની આવક પર ટેક્સ પર 10% સરચાર્જ લાગે છે, જે ₹1 કરોડ ઉપર 15% અને ₹2 કરોડ ઉપર 25% થાય છે (₹5 કરોડ ઉપર 37%, ફક્ત જૂની પદ્ધતિમાં). માર્જિનલ રિલીફ ખાતરી કરે છે કે વધારાનો ટેક્સ ક્યારેય મર્યાદા ઉપરની આવક કરતાં વધે નહીં. આ કૅલ્ક્યુલેટર તે લાગુ કરે છે.
આખું ચિત્ર જોવું છે?
Eazyretireની મફત યોજના આ આંકડાને તમારી આવક, બચત અને ખર્ચની બાજુમાં મૂકે છે અને કહે છે કે તમે જે ઉંમર સુધીનું આયોજન કરો છો ત્યાં સુધી તમારા પૈસા ટકશે કે નહીં, અને નહીં ટકે તો શું બદલવું.